El juez en lo penal económico Diego Amarante rechazó por “improcedente” una maniobra del presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio “Chiqui” Tapia, para suspender su indagatoria de este jueves y la del resto de los dirigentes investigados en la causa que revisa las deudas de la entidad con la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), promotora de la causa.
Así, Tapia deberá presentarse este jueves ante el juez Amarante para ser indagado en la causa que investiga una presunta retención de tributos. Podrá hacer un descargo oral, presentar un escrito u optar por no declarar.
“Por recibida la presentación efectuada en el día de la fecha por la defensa técnica de la Asociación del Fútbol Argentino y de los señores Claudio Fabián Tapia, Cristian Ariel Malaspina y Gustavo Roberto Lorenzo, por la cual solicita que se dejen sin efecto las audiencias indagatorias fijadas respecto de sus asistidos hasta tanto se concluya con la sustanciación y se resuelva el planteo de nulidad absoluta en el marco del incidente N° CPE 1182/2025/6, agréguese y a lo solicitado, por improcedente, no ha lugar“, dice la resolución del juez.
El argumento para pedir la postergación de las declaraciones se fundó en que la Cámara en lo Penal Económico tiene pendiente de resolución un planteo de la AFA: la entidad sostiene que las deudas que reclama ARCA -que suman más de 19.000 millones de pesos- ya están pagas, no son exigibles y que no hubo delito puesto que la ejecución de las deudas fue suspendida.
Ese planteo ya fue rechazado por el propio Amarante, pero trepó al tribunal de alzada. Fuentes judiciales sostienen que la indagatoria de Tapia y la resolución de este incidente son cuestiones que corren por carriles distintos y que no hay razones para suspender el trámite.
En rigor, Tapia afrontará dos indagatorias este jueves; declarará por sí mismo y por la AFA, en su calidad de presidente. Cuando lo citó, el juez escribió: “En orden a lo solicitado y existiendo motivos suficientes para sospechar la participación de los nombrados en los hechos investigados, cítese a la Asociación del Fútbol Argentino y a Claudio Fabián Tapia a las audiencias que se fijan para el día 5 de marzo de 2026 a las 10:30 y 12:00 horas, respectivamente (...)“.
Además de Tapia, en los próximos días serán indagados otros tres dirigentes y el tesorero de la AFA, Pablo Ariel Toviggino, que también está siendo investigado en la causa que busca determinar quiénes son los verdaderos dueños de la fastuosa casa quinta de Villa Rosa, Pilar.
“Avanzar con la indagatoria en este contexto es un error procedimental grave”, afirmó en una de la presentaciones la defensa de Tapia, en manos del abogado Lucio Simonetti, que pidió no solo suspender sino también anular la citación.
“La convocatoria cuestionada importa la consolidación formal del ejercicio de la acción penal contra mis defendidos mientras se encuentra sub judice la propia habilitación jurídica de dicha acción”, seguía el texto.
Tapia se quejó de que la indagatoria fue solicitada solo por ARCA y no el fiscal. Para la defensa, permitirle a la querella impulsar un acto que formaliza la imputación, en un escenario donde el fiscal no lo promovió y la acción penal en sí misma está bajo revisión de la Cámara, “implicaría desnaturalizar el diseño legal” del Código Procesal Penal y rompería el equilibrio entre las partes.
La ARCA basó su denuncia en la supuesta retención indebida de tributos, por un lado, y el manejo de los recursos de la seguridad social de los clubes, por el otro.
La otra pata del caso es la seguridad social. El 7,5% de las entradas que los clubes venden para ver a sus equipos de futbol está destinado a una caja de seguridad social de la AFA. De nuevo, la entidad que nuclea a los equipos debe girar ese dinero a ARCA dentro de un plazo de 30 días para no incurrir en un delito.
Esos dos elementos suman un incumplimiento que supera los $19.300 millones de pesos. Fuentes judiciales al tanto del caso aseguran que el “grueso” de ese monto ya está cancelado, y que solo resta pagar algunos saldos, menores. Sin embargo, el delito que se revisa al Justicia se configura desde el momento en que se incumple con el plazo de 30 días, por lo que una posterior cancelación de la deuda no borraría, a priori, la retención de tributos, que sanciona con penas que van desde los dos a los 6 años de prisión.
En rechazo a la denuncia de ARCA que derivó en las indagatorias, la mayoría de los clubes de futbol se encolumnaron detrás de la dirigencia de AFA y resolvieron suspender la fecha 9 del Torneo Apertura, que se iba a desarrollar entre el 5 y el 9 de marzo. Sin embargo, en las últimas horas trascendió que muchos de ellos estaban revisando la postura, ante el rechazo a la medida que se dejó ver en las tribunas durante los últimos partidos.
El tesorero Toviggino será quien cierre la ronda de indagatorias el próximo miércoles y el juez Amarante quedará en condiciones de definir la situación procesal de cada uno de los imputados, con procesamientos, sobreseimiento o falta de méritos.
Viaje negado
La situación judicial de Tapia se entremezcló con la llamativa participación de la AFA en las gestiones extraoficiales para traer de vuelta al país al gendarme Nahuel Gallo, detenido en Venezuela en diciembre de 2024.
Tapia tuvo la intención de viajar a Caracas para -presuntamente, porque no lo informó así en la Justicia- volver en el mismo avión que el gendarme y anotarse una victoria de alto impacto en un momento delicado para el dirigente. Pero el presidente de la AFA tiene prohibida la salida del país y la Justicia, que le habilitó viajes a otros destinos por sus funciones como dirigente de la Conmebol, le negó el viaje a Venezuela.